Ввиду того, что последние два года большинство из нас вынуждено работали и учились онлайн, появился новый устойчивый тренд в бизнесе. Речь идет об онлайн обучении, этим пользуются психологи, коучи, репетиторы, специалисты по интернет-маркетингу, даже фитнес-тренеры.
Но, любой бизнес нужно вести законно, так что если вы надумали регистрировать онлайн-школу, нужно подумать о том, какая организационно-правовая форма будет у нее. Ниже мы приведем несколько вариантов регистрации. Какую форму выбрать в итоге – решать вам.
Самозанятость
Если вы только на старте предпринимательства и не собираетесь брать людей на работу в обозримом будущем, то вполне подойдет статус самозанятого. Преимущества такой формы ведения бизнеса:
- Быстрая регистрация, не нужно ходить в ФНС. Достаточно скачать приложение «Мой налог» и внести нужные данные.
- Не нужно сдавать отчеты, декларации.
- Платежи можно принимать без кассового аппарата.
- Низкая ставка налогообложения – 4% при работе с физическими лицами и 6% с юридическими.
Но есть и недостатки:
- Лимит на доход 2,4 миллиона рублей. Если будет больше, то придется переходить на ИП.
- Нельзя нанимать сотрудников.
Что касается налога, то он точно меньше, чем у ИП, уже за счет того, что нет обязательных медицинских и страховых платежей.
ИП: индивидуальный предприниматель
Здесь сложнее, потому что нужно выбрать правильный ОКВЭД, оформить документы для ведения бизнеса в ФНС, вовремя сдавать отчеты и декларации, а также платить обязательные налоги, даже если нет дохода.
Но, есть и преимущества:
- Допустимый размер годового оборота больше, чем у самозанятых. Сколько точно зависит от выбранной системы налогообложения.
- Вся прибыль – это собственность ИП. То есть заработанные деньги можно сразу использовать как хочется, а не ждать распределения дивидендов как у ООО.
- Можно брать работников на работу.
- Можно применить патентую систему налогообложения.
- Если ИП будет сам проводить обучение, то не нужно оформлять образовательную лицензию.
Недостатки ИП:
- Есть обязательные страховые взносы. В 2021 году это было чуть больше 40 000 рублей. Заплатить эти налоги нужно в любом случае, если у ИП не было дохода и он в глубоком минусе.
- Если ИП будет нанимать на работу преподавателей, то нужно оформлять образовательную лицензию.
Самое сложное в работе ИП – это вовремя и правильно сдавать отчеты, декларации в ФНС. Не вовремя сданные документы, неправильно заполненные – все это приводит к штрафным санкциям. Так как что если в бухгалтерии вы не как рыба в воде, то лучше нанять бухгалтера – это сэкономит вам время, деньги и побережет нервную систему.
ООО
Общество с ограниченной ответственностью – это уже юридическое лицо. Регистрировать такую форму бизнеса имеет смысл тогда, когда у вас сеть онлайн-школ, много преподавателей, вы собираетесь масштабировать бизнес, выводить его в оффлайн.
Преимущества ООО:
- Проще оформить большинство образовательных лицензий на ООО, чем ИП.
- Больше возможностей в юридическом плане для масштабирования бизнеса.
- Учредитель не рискует своим имуществом, в отличие от ИП.
Недостатки есть:
- Распоряжаться прибылью можно только после того, как будут распределены дивиденды. Это происходит не чаще одного раза в квартал.
- Регистрация, ведение бухгалтерской отчетности сложнее в разы, чем в случае с ИП или самозанятым.
Приходим к выводу, что на старте лучше регистрировать бизнес в качестве самозанятого или ИП. ООО имеет смысл только при масштабном бизнесе.
Какую систему налогообложения выбрать
Этот пункт будет актуален для тех, кто решил регистрировать ИП или ООО.
Для онлайн-образования подходят следующие:
- ОСН – общая система.
- УСН – упрощенная.
- ПСН – патентная.
Для самозанятых есть только одна форма налогообложения – НПД, налог на профессиональный доход.
Какая система налогообложения будет выгодной для вашего бизнеса, зависит от нескольких факторов: какой доход вы планируете получать, будут ли наемные сотрудники и сколько их.
Оформление образовательной лицензии
В законодательстве нет понятия «онлайн-школа», вместо этого используется определение «электронное обучение». ИП может оказывать такие услуги без лицензии только в том случае, если сам выступает преподавателем и нет аналогичных наемных сотрудников. Те сотрудники, которые не будут преподавать не влияют на получение лицензии. То есть если ИП работает как учитель, а у него в найме есть бухгалтер, менеджер по продажам, маркетолог, то оформлять образовательную лицензию ему не надо.
Есть исключение: если ИП сам ведет обучение, но еще и выдает диплом, то получать лицензию обязательно.
Оформление сотрудников
Трудовой договор нужно заключать, если:
- Вы принимаете работника на определенную должность.
- Обязуетесь выплачивать ему заработную плату два раза в месяц.
- Гарантируете социальный пакет – оплату больничных, отпуска, декрет.
Можно использовать договор ГПХ, если:
- Вы нанимаете физическое лицо для выполнения определенных работ.
- Вы выплачиваете ему за это вознаграждение, а не зарплату.
- У него нет своего рабочего места.
- Социальный пакет ему не гарантируете.
Если договор подразумевает выплату заработной платы, то предприниматель должен будет заплатить 30% страховых взносов из своей прибыли, это «зарплатные» налоги.
А вот договор подряда с самозанятым не предусматривает уплату налогов. Но, злоупотреблять таким инструментом не стоит, потому что если частить, то ФНС заподозрит в уклонении от уплаты налогов.
Что в итоге
Онлайн-бизнес в плане регистрации и законного ведения дел ничем не отличается от того, который ведется в оффлайне. В случае с образовательным бизнесом кроме регистрации нужно еще и оформлять образовательную лицензию.
